Külföldi ügyletek, amelyeknél számos teendőd lesz, annak ellenére, hogy alanyi adómentes vállalkozó vagy (Összefoglaló cikk)

Melyek ezek az ügyletek? 

1. új közlekedési eszközt értékesítesz az Unió területén,
   
   
2. szolgáltatást nyújtasz más EU-s cégeknek, szervezeteknek (ez alól kivétel néhány szolgáltatás),
   
   
3. 10.000 EUR-t (valójában 2 500 000 forintot) meghaladó értékben szerzel be az EU tagállamaiból terméket adóalanytól,
   
   
4. szolgáltatást veszel igénybe más uniós cégtől,
   
   
5. elektronikusan nyújtott szolgáltatás magánszemélyeknek (ha a meghatározott értékhatárt átléped). Erről bővebben ebben a cikkünkben olvashatsz.
   
   
6. távértékesítés EU-s magánszemélyeknek (ha a 3 100 000 forintos értékhatárt átlépted).
   
   

Milyen feladataid lesznek? 

• Közösségi (EU) adószámot kell kérned a NAV-tól.
  
  
• Szolgáltatásnyújtásnál hivatkoznod kell arra a számlán, hogy fordított adózású az ügylet.
  
  
• ÁFA bevallást kell készítened (az első négy esetben biztosan)
  
  
• Összesítő nyilatkozatot ('A60) kell készítened. (az első négy esetben biztosan)
  
  
• EU-s magánszemély felé irányuló elektronikusan nyújtott szolgáltatás, valamint távértékesítés esetén, ha átléped a 3 100 000 Ft-os értékhatárt, akkor további teendőid lesznek és az EU-s magánszemély országa szerinti áfakulccsal kell számláznod. Adminisztrációs könnyítés, hogy lehetőséged van bejelentkezni az OSS rendszerébe, amelyen keresztül az áfa bevallás és az áfa fizetés is elintézhető, nem kell minden országba külön-külön bejelentkezned. Részletesebb információkért kattints ide.
  
  

NEM EU ÜGYLETEK
(harmadik ország)

Melyek ezek az ügyletek? 

• szolgáltatást nyújtasz harmadik országbeli cégnek, szervezetnek (ez alól kivétel néhány szolgáltatás, melyről itt olvashatsz)
  
  
• harmadik országbeli cégtől veszel igénybe szolgáltatást.
  
  

Milyen feladataid lesznek? 

• A számlán hivatkozni kell a fordított adózásra. További infót itt találsz.
  
  
• ÁFA bevallást kell készítened.
  
  
• Nem kell EU adószámot kérned.
  
  
• Nem kell összesítő nyilatkozatot készítened.