22SZJA bevallás kitöltési segédlet átalányadózó egyéni vállalkozók részére

🔵 1. lépés: Tekintsd meg az SZJA tervezeted! 🔵

Első lépésként mindenképp tekintsd meg az eSZJA oldalán, hogy rendelkezel-e kiegészítésre, és elfogadásra váró SZJA bevallás-tervezettel! A belépést Ügyfélkapus felhasználónévvel és jelszóval teheted meg. Esetleg nincs elfogadásra váró bevallás-tervezeted? Ebben az esetben ez a cikkünk Neked szól!

Amennyiben megjelent az átnézésre váró SZJA bevallás tervezet, úgy kattints az Átnézem lehetőségre! Itt megtekintheted a további SZJA hatálya alá tartozó jövedelmeidről szóló adatokat. Az egyéni vállalkozásoddal kapcsolatos adatok kitöltéséhez a Módosítás, kiegészítés lehetőségére kell kattintanod!

Ha a kiegészítést ÁNYK-n keresztül tennéd meg, úgy ez a cikkünk segít Neked a továbbiakban. Ha az eSZJA oldalán folytatnád, úgy kövesd az alábbi lépéseket:

🔵 2. lépés: Válaszd ki az Egyéni vállalkozók lehetőséget! 🔵

A megjelenő lapon kattints az Összes mező lehetőségre. A mezők hozzáadása lehetőség alatt kattints a Személyi jövedelemadó (szja) lehetőségre, majd válaszd ki az Egyéni vállalkozók opciót (ehhez majd kicsit lejjebb kell görgetned a lap aljára)!

🔵 3. lépés: Nyilatkozatok hozzáadása, adózási módok beállítása 🔵

Az egyéni vállalkozók nyilatkozataira kattintva az első lehetőséget (Nyilatkozatok a jövedelemszámításról, de minimis támogatásokról) add hozzá a bevallásodhoz! A hozzáadást jobb oldalt a Hozzáadás lehetőségével vagy a + jellel tudod megtenni.

Az EV-1. mezőben meg kell adnod, hogy milyen módon állapítod meg az egyéni vállalkozásodból származó jövedelmed, ezek a következők lehetnek:

1: Az adóév folyamán kizárólag vállalkozói jövedelem szerinti adózást alkalmaztam. (VSZJA)
2: Az adóév folyamán kizárólag átalányadózást alkalmaztam. 
3: Az adóév egy részében a régi kata és/vagy új kata hatálya alá tartoztam, ezen kívüli időszak(ok)ban vállalkozói jövedelem szerinti adózást alkalmaztam.
4: Az adóév egy részében a régi kata és/vagy új kata hatálya alá tartoztam, ezen kívüli időszakban átalányadózást alkalmaztam.
5: Az adóév egy részében a régi kata és/vagy új kata hatálya alá tartoztam, ezen kívüli időszak(ok)ban vállalkozói jövedelem szerinti adózást és átalányadózást is alkalmaztam.
6: Az egyéni vállalkozás özvegyi jogon vagy örökösként történő folytatása miatt vállalkozói jövedelem szerinti adózást és átalányadózást is alkalmaztam.

• • Ha a 90%-os költséghányad alá tartozol, akkor töltsd ki az EV-2. sort!
  • Ha a 80%-os költséghányad alá tartozol, akkor töltsd ki az EV-3. sort!

Amennyiben rád a 40%-os költséghányad vonatkozik, úgy az EV-2. és EV-3. sorokat hagyd üresen!
(Tipp: Mindent az átalányadó költséghányadokról)

Az adatok megadása után kattints a Mentés gombra!

🔵 4. lépés - az átalányadózói jövedelem mezőcsoport hozzáadása és kitöltése 🔵

A nyilatkozat kitöltése után lépj vissza az Egyéni vállalkozók oldalára, majd nyisd meg az Átalányban megállapított jövedelem meghatározása, bevallási időszak aloldalt, majd add hozzá!

ÍRD BE A BEVALLÁSI IDŐSZAKOT!
Ezután meg kell adnod a bevallási időszakot (ezt a QUiCK-ben is mutatjuk számodra az SZJA bevallással kapcsolatos határidős feladatban). Amennyiben például a régi kata megszűnése után bejelentkeztél az átalányadó hatálya alá, úgy a bevallási időszak 2022.09.01. és 2022.12.31. között lesz, hiszen 2022.09.01-től kezdődően tartozol az átalányadó hatálya alá. 

ÍRD BE A BEVÉTELED!
Ezt követően add meg az átalányadózó bevételed összegét (általános szabályok szerinti összeg mezőbe), amit a QUiCK fiókodban az SZJA bevallás kártyán tekinthetsz meg (feltéve, ha helyesen vezetted a kifizetési dátumokat). Ha beírod a bevételed nagyságát, úgy a nyomtatvány automatikusan kiszámolja a jövedelmedet (a bevételből levonja a rád vonatkozó költséghányadot, és az adómentes részt, ami 2022-ben 1,2 millió Ft volt). Ezt a 116. sorban tudod majd megtekinteni.

Az adatok megadása után kattints a Mentés gombra!

🔵 5. lépés: SZJA előleg és befizetett előlegek feltüntetése 🔵

Ezt követően az SZJA előlegkötelezettségeidet, és a már megfizetett SZJA előlegeket kell feltüntetned a bevallásba. (Ha nem volt SZJA-előlegfizetési kötelezettséged, és fizetendő adód sem keletkezett, úgy ezt a lépést kihagyhatod.) Ehhez válaszd ki ismét az Összes mező közül a Személyi jövedelemadó (szja) menüpontot, majd a Személyi jövedelemadó elszámolása opciót válaszd! Ezt követően keresd meg az Adóelőleg kötelezettség és Az adózó által befizetett adóelőleg, adó menüpontokat, és kattints a hozzáadás gombra, majd indulhat a szerkesztés.

Az adóelőleg kötelezettség sorban fel kell tüntetned a negyedéves SZJA előleg kötelezettségeidet. Ezt a QUiCK SZJA bevallás határidős feladaton megmutatjuk a negyedéves előlegek résznél. A QUiCK-ből másold ki, kérlek, az előlegek összegét! Fontos, hogy ha az adott negyedévre nem látsz fizetendőt, akkor ne írj abba a mezőbe semmit, tehát 0 forintos adatot se tüntess fel!

Az adatok megadása után kattints a Mentés gombra!

Az utolsó lépésben meg kell adnod a már befizetett SZJA előleget. A már megfizetett SZJA előlegeket akár az adószámládon is ellenőrizheted.

Az adatok megadása után kattints a Mentés gombra!

Tipp: Hol tekinthetem meg a már befizetett SZJA előlegeket?

🔵 6. lépés: SZJA bevallás áttekintése 🔵

Ezt követően nézd át alaposan újra az SZJA bevallásod, majd futtass egy ellenőrzést az alábbi videó alapján. Lehetséges, hogy érkezik hibaüzenet valamely mező kapcsán, ha szükséges, akkor azt még a Javítom gombra kattintva töltsd ki!

Ha mindent rendben találtál és az ellenőrzés sem talált hibát, úgy benyújtható a bevallás. A bevallás benyújtása minden esetben akkor lesz sikeres, ha a beküldést követő pár órán belül megérkezik az elfogadó nyugta tárhelyedre.

🔵 7. lépés: fizetendő/visszaigényelhető SZJA áttekintése 🔵

A beadást követően mindenképp tekintsd meg, hogy fizetendő, esetleg visszaigényelhető SZJA-val rendelkezel-e! Amennyiben keletkezett fizetendő személyi jövedelemadód, úgy azt 2023. május 22-ig be kell fizetned!

Ne felejts el az 1+1%-ról rendelkezni!